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每年，加拿大税务局 (CRA) 都会针对特定的活动、投资交易和收入来源进行审查，这些因素更有可能引起税务局的关注，从而触发所得税审查或审计。 2025年纳税季即将来临，税务专家和顾问们表示，今年的审计重点依旧集中在一些特定领域。   加拿大税务局发言人Nina Ioussoupova在给《波士顿环球报》的一封电子邮件中表示，虽然一些审计重点每年有所不同，但某些领域会持续成为关注的焦点，包括高净值人群的税务筹划、GST/HST退税问题、房地产交易以及数字平台经济。根据《环球邮报》的报道，多伦多Crowe Soberman LLP税务合伙人Aaron Schechter指出，近几个月税务审计有所增加，这可能是由于税务局加大了资源投入。根据税务局的数据显示，在2023-24财年，税务局进行的合规行动达到了近96,000次，远高于2022-23财年的62,660次。BMO Private Wealth副总裁兼税务咨询服务总监John Waters表示，尽管许多顾问并不直接参与客户的审计过程，但他们在了解税务发展情况、维护报告和申报责任等方面起到了重要作用。他还提到，了解客户的收入来源和风险水平有助于及时发现潜在问题。     以下是税务专家目前关注的几个审计领域：1. HST建筑商审计多伦多贝尔税务咨询公司（Bell Tax Advisory）创始人詹姆斯·贝尔指出，加拿大税务局近年来对房地产行业，特别是HST建筑商进行了严格的审计。在销售新房或进行大修时，建筑商必须按应税销售额收取并缴纳GST/HST。如果建筑商将房屋出租或自用，则需按公平市场价值缴纳GST/HST。贝尔先生提醒，税务局通常会假设从事建筑业的人士为建筑商，并可能在审计时发现遗漏税款。据税务局报告，从2023年4月到2024年3月，税务局共完成了2270份与GST/HST和房屋建筑相关的审计文件，并评估了2.094亿加元的罚款。2. 外汇收益和损失Schechter先生提到，加拿大税务局近年来对外汇交易产生的收益和损失进行了更多审查。纳税人在处置资产并实现资本收益或损失时，税务局将判断这些收益是否应按资本收益税率（50%）征税，还是应按全额征税或收入扣除。这些审查不仅限于房地产和证券交易，最近还扩展到外汇交易。3. 离岸资产贝尔先生指出，加拿大税务局已加大了对离岸资产的审计力度。根据税务规定，加拿大居民若其海外资产总额超过100,000美元，必须提交T1135表格。未按规定提交此表格的纳税人可能面临严厉的处罚。贝尔先生提醒，许多人并不清楚这一报告要求，可能因此受到审计。4. 加密货币投资加密货币领域的审计也引起了税务局的高度关注。贝尔先生指出，尽管加密货币交易看似隐蔽，但加密货币交易所必须报告超过10,000美元的交易。税务局已掌握了这些交易数据，纳税人不能因此忽视其税务责任。贝尔提醒道：“这不仅仅是个问题的时间点，而是最终一定会被追查到。”5. 平台经济随着自营职业和零工经济（包括拼车、社交媒体影响者和在线市场卖家）的兴起，加拿大税务局也将这些领域纳入了审计重点。Waters先生指出，随着税务制度复杂性的增加，许多纳税人未意识到这些新兴收入来源的报告和税务责任。他补充道，税务局正在采取更积极的行动，以确保这些领域的税收合规。6. 辅助合规计划专家提到，加拿大税务局采用逐步升级的方法来解决不合规问题。自2022年启动的辅助合规计划以教育为主，旨在帮助纳税人了解自己的税务责任并纠正错误。到目前为止，税务局已经联系了18,000多名涉及房地产和地下经济的纳税人。随着税务局审计力度的加大，纳税人应特别注意自己的税务报告，确保符合相关规定，以避免不必要的审计和罚款。  

如果你感到经济压力大，今年财富可能流失，一项新调查显示，你并不孤独。与美国的贸易战、金融市场几乎每天都遭受重创以及整体经济状况恶化对加拿大的银行账户产生了重大影响。H&R Block Canada 的一项新调查显示，压力直接影响人们对财务状况的看法。接受调查的受访者中，近四分之三的人担心自己没有存够足够的钱。一般的经验法则是将净收入的 20% 存起来，但许多人只存了大约 7%。与此同时，十分之一的加拿大人表示他们的工资无法支付生活费用。总体而言，54% 接受调查的加拿大人表示对目前的个人财务状况感到满意，而 46% 的人表示不满意。有些人觉得这就是他们现在的现实：没有足够的钱让他们压力山大。该会计师事务所表示：“展望未来，78% 的人表示，由于日常生活成本高昂，到 2025 年，他们存入储蓄账户的钱可能会减少”。“近一半的加拿大人 (46%) 表示，他们无法为退休或买房等长期目标存钱，因为他们的薪水只能满足他们眼前的需求”。“三分之一的加拿大人 (33%) 认为，他们不妨享受花钱的乐趣，因为在可预见的未来，买房似乎遥不可及”。缺乏储蓄也意味着人们可能被迫陷入债务。报告补充道：“近一半（48%）的加拿大人依靠信用卡进行大额购买，而不是动用储蓄，17% 的人则依靠分期付款方式，包括先买后付”，“超过一半的加拿大人（56%）担心，如果出现意外开支，他们将不得不负债或使用信用卡，而不是依靠储蓄；这些意外开支包括：更换电器、支付家庭维修费用、牙科费用等”。   在关注储蓄方面，年龄差异明显： 18-34 岁：46％ 35-54 岁：16％ 55 岁以上：4% 现在是报税季节，调查显示许多人都依赖退税来缓解压力。H&R Block 税务专家 Yannick Lemay 表示：“65% 的加拿大人预计今年将获得退税，高于去年的 36%，其中很大一部分可能是由于投资了 RRSP 等税收优惠型储蓄计划”。存入 RRSP 的钱可以免税，因此可以降低当年的应税收入。2024 年的供款限额最高为收入的 18%。今年的纳税截止日期是4月30日。

目前是加拿大大选期间，所有加拿大政党都承诺为加拿大的中产阶级提供财政救济，但到 2025 年，谁才算是中产阶级呢? 据CTV报道，蒙特利尔康考迪亚大学经济系高级讲师莫舍·兰德 (Moshe Lander) 表示，这是一个主观问题，“没有共同的定义”。 “我使用的方法是，如果你取中位数收入，那么就把所有人从最低到最高排列起来，如果你用这个中位数收入加上 50% 再减去 50%，那么所有属于这个范围的人都可以被称为中产阶级”。   据加拿大统计局 2024 年发布的一项研究， 2022 年加拿大家庭和单身个人的税后收入中位数为 70.500 加元。   与前一年的研究相比，这一收入下降了 3.4%。 此外，2022 年生活在官方贫困线以下的加拿大人数从 7.4% 增加到 9.9%。 虽然更多的加拿大人以为自己属于中产阶级，但事实并非如此。 2023 年 Pollara对 3.000 名 18 岁及以上的加拿大人进行的一项调查发现，78% 的加拿大人认为自己属于中产阶级，其中收入低于 20.000 加元的人占 39%，收入超过 150.000 加元的人占 92%。 兰德说，加拿大人可能不太愿意将自己的收入定义为低收入或高收入，这使得中产阶级更容易被利用。 兰德说：“很多人会这样说，我没有想象中的那么富有，也没有想象中的那么贫穷，所以，我想我是处于中间位置”。 “这就是政客们总是试图吸引中等收入加拿大人的原因”。 据 Pollara 的调查，当被要求用自己的语言定义中产阶级时，加拿大人大多将其描述为生活舒适。 然而，兰德表示，一直以来，中产阶级很大程度上依赖于能购买关键物品。 兰德说：“最初需要存钱的家用电器是冰箱、炉灶，然后发展到洗碗机、洗衣机和烘干机”。 “然后就变成了你有多少辆车?如果你有两辆车，那么你就会被视为中等收入。但最初，两辆车是高收入家庭的标志，所以过去被视为正常的事情现在变得令人麻木地正常”。 兰德说，如今，当被问及中产阶级的定义时，大多数加拿大人会选择说，它是根据你是否能付得起房租或抵押贷款来定义的，这表明你可以过上舒适的生活。

据BIV报道，总部位于温哥华的医疗科技公司Well Health Technologies Corp.（多伦多证券交易所代码：WELL）近日因被美国司法部查账，导致股价大跳水。 事件核心 Well Health运营着加拿大最大的诊所网络（175家），同时开发医疗管理软件和AI解决方案。 公司以电子病历系统和远程医疗技术为核心，其电子病历系统覆盖850家诊所，近年营收增长迅猛（2019-2023年增长2265%）。   上周五收盘后，Well Health发布消息，称美国加州北区检察官办公室正在调查 Well Health 旗下子公司 Circle Medical Technologies Inc. 的计费行为。  因为需要更多时间来分析信息并确定调查将如何影响涉事子公司的财务报表，以及 Well Health 的整体财务状况，公司将推迟发布财务报表。  尽管Well Health强调此次调查仅涉及子公司，公司整体业务（包括加拿大诊所和AI技术开发）运营正常，并且预计能够在4月15日之前提交年度财务报表，但市场反应剧烈。 公司的股票在周一开盘后单日暴跌16.7%，收于4.14加元。其股价较一年前上涨了12.81%，但较今年早些时候的历史最高点下跌了 43.75%。  现在美国司法部的调查尚未有结论，不排除结果公布后可能对股价产生进一步影响。 而此前，Well Health刚刚宣布最近一个财年的患者就诊量超过570 万次，同比增长32%，创下纪录。 Well Health正在分拆技术业务并加码AI医疗投资，并计划在今日完成对多伦多 Healwell AI 控股权的收购计划。 此次收购将与 Healwell AI 收购新西兰 Orion Health 同时进行。如果收购成功，预计未来12个月将为Well Health贡献$1.6亿元收入。 同时，Well Health计划将技术部门分拆为Wellstar，谋求2025年上半年在多伦多交易所单独上市。 李嘉诚与Well Health的资本纽带 李嘉诚的投资遍布全球，包括中国香港、中国大陆、英国、加拿大、澳大利亚和欧洲等地区。行业则覆盖了房地产、基础设施、能源、零售和电信领域。另外，科技和生物医学是其近年来不断加码投资的重点行业。 2006年，李嘉诚创立维港投资（Horizons Ventures），主要对科技或革新技术的创业公司投资，项目遍布欧、亚及美洲。维港投资主要管理人是周凯旋。 周凯旋是李嘉诚多年商业伙伴，曾任其基金会董事。《福布斯》2024年的一篇报道称周凯旋长期以来一直是维港投资的代言人，也是全球最具权势的女性之一（她在《福布斯》 2023 年富豪榜上排名第81位）。 2007年，正是周凯旋将当时Facebook推荐给了李嘉诚。当时 Facebook 还是一家年轻的社交媒体公司，估值高达150亿美元，正在寻求融资。李嘉诚5分钟内就同意投资6000万美元，几个月后又加倍投资。5年后Facebook上市时，市值已超过1000亿美元。 这只是周凯旋在维港投资的战绩之一，其他成功项目还包括Spotify、Skype、Siri、 Waze、Zoom，以及最近的能量饮料制造商 Celsius Holdings等热门公司和产品。 李嘉诚对于Well Health的投资，经过了长期布局。 2019年，李嘉诚通过个人及维港投资合计持有Well Health约18%的股份（个人11%+维港投资 7%），成为最大外部投资者。 2021年，他主导了Well Health一笔$3.025亿元的股权融资，进一步巩固持股。 2022年，Well Health完成$3400万元增发，李嘉诚与某主权财富基金共同领投。 目前，李嘉诚在Well Health的个人持股情况不详。但Market Screener的数据显示，Well Health目前最大股东为周凯旋（Hoi Shuen Solina Chau），她通过2024年10月一笔$8100万元的私人股权交易，以每股$4.34元购入1860万股，持股比例达14.53%。 李嘉诚出售全球港口引发舆论风波 此次Well Health股价跳水之际，李嘉诚正因另一笔交易处于风口浪尖：其旗下长江和记实业以230亿美元向美国资产管理巨头贝莱德（BlackRock）领衔的财团出售除中国内地和香港以外，全球23个国家的43个港口资产，包括两个巴拿马运河关键港口，并涵盖199个泊位及智能管理系统。 贝莱德集团主席Larry Fink在2025年的致股东函中，称“全球每20个货柜中，便有一个会途经这一系列（交易所将涉及的）港口。” 因此，这次收购被视为美国政府强化全球贸易控制权的关键举措，并“将强化美国对关键航运通道的影响力”。 香港《大公报》则在消息公布后连续发文质疑该交易，呼吁”审慎评估战略资产出售”。 3月31日，中国外交部发言人郭嘉昆主持例行记者会，回应记者提问时表示：“国家市场监督管理总局就此表示，注意到此交易，将依法进行审查，保护市场公平竞争，维护社会公共利益。” 长江和记与贝莱德原本预计最早在4月2日完成交易，但目前下一步走向仍不确定。   信息来源：BIV， Forbs，MarketScreener

据Financial Post报道，加拿大统计局的数据显示2024加拿大家庭的财富持续增加，并于第四季度再次刷新纪录，达到$17.5万亿元的新高。 据2021年的人口普查数据，加拿大约有1530万户家庭，可粗略估算出家庭平均财富约$114万。不过，统计局的数据亦显示家庭财富增长并非均匀，家庭贫富差距也在进一步扩大。 金融资产和房地产推动财富增长 据统计局的数据，2024年第四季度，加拿大家庭的净资产(即资产减去负债)增长了1.4%，达到$17.495万亿元。与2023年底相比，全年增加了近$1.2万亿元!   这一增长主要得益于金融资产的增值，尤其是股市的表现和加元贬值带来的海外投资收益。   加拿大家庭的金融资产在2024年第四季度增长2.0%(+$2151亿元)，达到了$10.83万亿元的历史新高。 2024年，加拿大的股市表现不俗。第四季度，标准普尔/多伦多证券交易所综合指数上涨3.0%，虽然不及前一季度的涨幅，但仍跑赢标准普尔500指数 (+2.1%)。 此外，加元大幅贬值也使得家庭直接持有或通过养老金等金融工具持有的外国投资价值大幅提升。 除了金融资产，房地产市场也为家庭财富增长做出了贡献。利率的下调刺激了更多加拿大人申请房贷，推动了房地产市场的活跃。2024年第四季度，非金融资产(主要是房地产)的价值增长了0.6%，达到$9.745万亿元。 贫富差距扩大，财富分配不均 尽管整体家庭财富在增长，但财富分配的不平等问题日益严重。加拿大统计局特别指出，2024年第三季度，68%的金融资产集中在最富有的20%家庭手中。这一比例在2024年持续上升，达到了自2021年以来的最高水平。 随着加拿大央行开始下调利率，贫富差距可能进一步增大。 虽然利率下调通常被视为对普通家庭有利的政策，但实际上，低利率往往会推高金融资产的价值，而这些资产主要集中在高收入家庭手中。因此，降息可能会进一步加剧财富不平等。 富人更富的同时，低收入家庭面临更大压力。 加拿大皇家银行助理首席经济学家Nathan Janzen指出，低收入家庭在贸易战和通货膨胀的冲击下将更加脆弱。由于储蓄较少，消费占收入的比例较高，他们无法像高收入家庭那样通过投资来抵御通胀和贸易战带来的经济不确定性。 家庭债务上升 家庭财富增长的同时，加拿大家庭的债务水平也在上升。 BMO高级经济学家兼经济副总裁 Shelly Kaushik在一份报告中强调，因为债务增幅超过了收入增幅，2024年第四季度，加拿大家庭债务收入比近两年来首次上升。 2024年第四季度，家庭信贷市场债务首次突破了$3万亿大关，债务与可支配收入的比例上升至172.8%。这意味着，家庭每$1元的可支配收入，平均背负$1.73元的债务。 2024年，加拿大的房贷需求显著上升，尤其是在第四季度，房贷借款达到了$290亿元，创下了自2022年第三季度以来的最高水平。低利率环境刺激了更多家庭进入房地产市场，但也增加了家庭的债务负担。 贸易战背景下，未来经济不确定性增加 虽然加拿大家庭财富连续5个季度保持增长，但隐忧依然存在。 经济学家们普遍认为，当前的贸易战可能会对加拿大的经济产生负面影响。尽管利率下调有助于缓解部分经济压力，但贸易战带来的不确定性可能会抵消这些积极影响。特别是对于依赖出口的行业和家庭，贸易战的冲击将更加明显。 TD银行经济学家Maria Solovieva认为，家庭财富的增长在2025年可能不会持续，尤其是在当前贸易战混乱的情况下。 “这种势头可能已经结束，”她在一份报告中写道。“尽管金融资产收益将延续到2025年初，但近期由关税不确定性引发的市场动荡已导致今年迄今标准普尔/多伦多证券交易所指数下跌约1%，标准普尔500指数下跌5%。” 2025年房地产市场可能也会趋于平稳，因为低利率带来的红利已经逐渐被消化。此外，加拿大房地产协会的数据显示，2025年1月的房屋销售活动有所放缓，环比下降了3.3%。 此外，尽管家庭债务偿还率(债务的本金和利息总额占家庭可支配收入的比例)小幅下降至14.35%，且已从之前的历史高位回落，但“该比率仍高于长期平均水平，如果贸易争端给经济和劳动力市场带来压力，导致收入增长降温，该比率可能面临上行压力”。 华人家庭该如何应对？ 对于在加拿大的华人家庭来说，面对财富增长和贫富差距的双重现实，如何合理规划财务、应对未来的经济不确定性显得尤为重要。 1. 合理配置资产 在金融资产和房地产之间找到平衡是关键。股市和海外投资的增值为家庭财富增长提供了动力，但也要注意分散风险，避免过度依赖某一种资产。 2. 控制债务水平 尽管低利率环境使得借贷成本降低，但家庭债务的上升仍然是一个潜在的风险。华人家庭应谨慎管理债务，避免过度借贷，尤其是在房地产市场波动较大的情况下。 3. 关注贸易战的影响 贸易战可能会对加拿大的经济和就业市场产生深远影响。华人家庭应密切关注相关政策的变化，尤其是那些从事国际贸易或依赖出口行业的家庭，提前做好应对准备。