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　　 这次“洗钱”案件也够英达惊吓一阵的了（网络图，图文无关） 今天一条比较重磅的新闻，就是国内著名的喜剧导演、演员英达在美国被指控洗钱，面临着最高10年的牢狱之灾。 他都干了些什么？ 据报道，住在美国的英达为避人耳目，他和他妻子在四家银行开了六个银行账户。同时为了绕过监控，每次金额都低于1万美元。就这样，他们存了50次……于是，共计有46.4万美元到账户。 根据美国的银行秘密法案（Bank　Secrecy　Act）规定，银行等金融机构如果24小时内收到同一个人的累计1万美元或以上的现金存款，就需要上报8300号表给财政部（Department　of　Treasury）的金融犯罪执法部门（Financial　Crime　Enforcement　Network）。 这条规定，英达夫妇算是遵守了。但银行秘密法案中还有一条，“如果30天内，银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元，有可能牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动，银行也必须向IRS（国税局）申报可疑活动报告（Suspicious　Activity　Report）”。 很明显，英达夫妇忽略了这条规定。是不是故意的，现在不好说。 但这位一直以幽默感著称的导演兼演员这次肯定是笑不起来了。生活不是情景喜剧，可以一笑了之。 洗钱，一个严重的罪名 银行职员有义务上报可疑活动 “洗钱”，在美国是一个相当严重的经济犯罪。这个词来自20世纪20年代的美国芝加哥。 当时，以阿里卡彭、约多里奥和勒基鲁西诺为首的庞大的有组织犯罪集团，他们有一个财务总管购买了一台投币洗衣机，开了一个洗衣店，为顾客洗衣服，并收取现金，然后将这一部分现金收入连同其犯罪收入一起申报纳税，于是非法收入也就成了合法收入。 从此，人们将“洗钱”一词专指那些通过某些方法将犯罪所得赃款合法化变干净的行为。 根据美国的法律，各家银行都有权利也有义务提报客户的可疑银行活动，否则如果真的案发，负责业务经办的职员也会面临刑责，同时银行也不准告诉客户，说“你们被我们给揭发了”。 电影《莫比乌斯》讲述的就是联邦安全局调查洗钱的电影（电影海报） 所以，如果人在美国，没必要做一些容易引发柜台职员怀疑的行为。 比如： 经常做出大额的交易，且与过去或目前的生意或就业不符，比如说，你开一个卖针头线脑的小超市，但隔三差五去银行存入、取出或转账个几万几千美元，想想都是不可能的； 客户用现金多次存入少于一万美元的现金，类似英达做的就是这样的行为，超过1万美元就会被银行职员盯上，但多次不足一万美元，也会被银行职员盯上； 客户在打开保险箱前后存取少于一万美元的现金； 许多资金用成百成千成万整数转移； 许多小额资金从国外转入后，被全部或大部转出或交易，并与客户的生意或历史不符； 大额资金从外国客户汇入，没有合理的原因等等。 IRS是美国税务局，大额资金流转都离不开这里的监控。（网络图） 华人移民特别容易犯的错 没收入还想买房容易被税务部门盯上 不少华人从国内移民美国后，依然保持着老旧的理财观，有的时候，这也会引发人家的怀疑。 比如： 一些华人为领低收入福利，在银行只有少量存款，却将大量现金放在银行保险箱，可人家这都是有记录的，不可能只认存款，不认现金的； 不少华人长期低收入报税，却有大量现金买房和投资，试想，一个月没有收入的家庭妇女，怎么可能买得起一套几百万美元的房子呢； 此外，就是大量汇款与收入不符，或接受大量汇款却没有申报收入来源等等。 还有现在出现不少的情况是，作为实行外汇管制的国家，根据中国外汇管理局的规定，每人每年最多可汇出5万美元，如果有人为买房子，就不得不请多人帮助汇钱，也容易被当作洗钱。 收入不高甚至是无收入的华人就想在美国买房子，肯定会被列入监控名单。（网络图） 遇到这样的事情该怎么办？ 证明钱来得合法并把税缴足了 如果真的可能由于偷税漏税或不了解而被指控洗钱，进而被罚款，没收财产，甚至坐牢，有几件事就很重要了。 一要证明资金来源的合法性，二要证明交易的正当性。证明资金来源的合法性，最重要是证明资金已经纳税，即使资金是别人赠与或向别人借贷，也要证明这笔钱已经纳税了。 如果海外赠予超过10万元，还要填报3520号表。投资移民或海外有财产者还可用8938号表申报本人的海外资产，当汇钱回美时有报税依据。 如果大额的现金收入由于各种原因被查漏税，要赶快请有经验的注册会计师修改税表，并补税和罚款，不要等到国税局犯罪调查组（CI）介入调查洗钱大事。 美国的律师表示，存少于一万美元的存款是绝对合法，但是因为隐藏收入的意图，躲过国税局的监督而故意多次巨款零存，则属违法。 在海外最好尽量使用支票存款。现金的话，每次存款最好低于2000元，每月小额存款不超过4次。如果你有多于一万美元的合法现金要存，不妨直接跟银行说清楚，诚实报备之后存入。 如果是合法收入，也可以跟熟人进行置换，把现金给朋友，他开支票给你，支票的存取是不会引来麻烦的。 还有一种办法，就是到邮局去购买现金支票，这种现金支票分国内（美国）现金支票和国际现金支票两种，不存在有效期，丢失还可以补办。 国内（美国）现金支票最大面额为1000美金，每张收取1.6到2美元的费用；而国际支票最大面额为700美金，每张收取4.75美金的费用，你可以把国际支票寄给全世界任何人，当地银行现金兑现。 喜剧大师这次也笑不出来了（配图来自网络） 美国的律师表示，既然钱的来源合法，就应依照规定申报，申报金额不会因此被扣税或调查，不要耍小聪明或道听途说，以为万元以下存款可以“逃避麻烦”，殊不知此举会引起银行和税局的高度关注，例如英达的例子就是最好的证明。 不过，如果真遇到这样的问题， 第一，不要轻易签署任何文件。对于新移民，因为语言问题，当场让你签署任何文件，你可以说自己不懂（文件内容），不能签字。 第二，马上找律师。靠个人拿回国税局冻结的资产几乎不可能，必须找律师，还得找到有经验的专业律师，精通冻结资产（Forfeiture）的律师。 第三，对和解提议要三思。有时候政府会提出跟嫌疑人的和解协议，比如用收缴高额的冻结金来换取撤销指控。因为很多当事人都害怕，所以选择同意和解。 如果你没有做错什么，别害怕站出来。 英达犯的错，你可不能再犯了。 美国用来申报收入的1040表（2016版，下载自IRS官网）

据报道，加拿大税务局今年要严查逃税，预计可以追回4亿元。这项加拿大税务局严查逃税的运动目标是国际大公司和富有个人，特别是那些使用离岸避税天堂来逃税者。   税务局遵守项目部助理专员Ted Gallivan说，自由党政府在去年的预算中向税务局提供了额外现金，来严查富人税务诈骗。目前，税务局已经比计划提前完成了目标。   税务局本财务年度预计会通过审计追回130亿元。这4亿元只是其中的一小部分，但预计这个数字还会增加。  

　　加拿大联邦政府已经正式批准，中国安邦保险集团(Anbang Insurance)，以估计逾10亿元收购总部设于温哥华市的连锁长者护理院Retirement Concepts的计划。 　　根据《环球邮报》（The Globe and Mail）报道，联邦创新科技及经济发展部长贝恩(Navdeep Bains)，本周决定为这项巨额收购“开绿灯”。 　　Retirement Concepts的大部分股权将会出售予安邦保险旗下的雪松树加拿大投资公司(Cedar Tree Investment Canada) 。由于交易金额超过6亿元，依照法例须要获得联邦政府审查核准。 　　透明度受关注 　　不过，外间一直指总部设于中国北京的安邦保险背后具有政治关系。 　　另一个令人关注是安邦保险的透明度。根据路透社报道，安邦曾经申请收购美国的信保人寿保险公司（Fidelity & Guaranty Life），但当局要求取得该公司集资及股权人架构等资料后，安邦最终决定撤回申请。 　　贝恩透过发言人强调，加国政府的审核范围包括对国家安全潜在影响问题。但当局未有解释审批原因。 　　代表卑诗省选区的联邦新民主党国会议员柯立伦(Nathan Cullen)批评，安邦是卑诗省长者护理服务的“新脸孔”。联邦自由党政府应该全面了解其背景。

卑诗省财政厅长麦德庄于2月21日(周二)下午公布了现届政府最后一份财政预算案。2016/17年度财政盈余为$14.5亿，较原先预期的$22亿少了三份一。至于2017/18年度盈余，预计只有$2.95亿。预算案同时预测本省今年的经济增长大约是2.1%。此前外界一直猜测省府将会减少消费税(PST)及个人所得税税率，但并未成真。但新的财政预算案，还是给省民发放了不少福利，下面就一起看看本次财政预算案关乎大家的10大改变！     1、医疗保险费减半   从2018年1月1日起，家庭年总收入低于$12万的家庭，医疗保险(MSP)供款减半。这意味着卑诗省有200万居民从中受益，普通的四口之家大约能够在2018年节省$900元。另外，获全额豁免MSP的收入上限，将上调2千元 ，日后净收入低于2.6万元的单身人士，以及收入低于3.5万元的夫妇，都不用缴交MSP。省府表示这是全面免除医疗保险费的第一步！   2、电费的消费税(PST)减免   目前只有民居和农场不用支付电费的PST。但从2017年10月1日起，商户的电费PST也将逐步减少。先从现在的7%减至3.5%，到2019年4月，商户将无需支付电费的PST。市政府、医院和学校也适用于这一政策。   3、教育   省府将在未来三年对幼儿园至12年级拨款$3.2亿元，省府还将在这期间拨款$900万，保证偏远地区的学校正常运营。省府还会拨款$5400万，为学生取消校车费用。   4、平衡预算   省府2017-18财政年的总预算花销为$502亿，这已经是该省连续第五年的平衡预算。省府计划在未来三年在学校、道路、医院和公众安全方面花费破纪录的$137亿。   5、儿童福利     儿童和家庭发展部将在未来三年内收到政府$2.87亿元的拨款，用于支持儿童和青年。其中包括$1.2亿元用于开始处理“原住民儿童福利问题”。   该部们还将在三年内额外获得$4500万，作为儿童的精神健康咨询和治疗资源开支。另外$1200万元将用于为青少年增加28个专门的戒毒治疗床位。   6. 小型企业减税   卑诗省小型企业的税率将从现在的2.5%减至2%，这使卑诗省成为继曼尼托巴省之后，全国小型企业税率最低的省。   7. 首次购房者免税额度提升     卑诗省首次购房者房产转让税的免税额度将提高，从房价47.5万提高到50万。首次购房者最多可以省$8000元。   8、日托位置增加   省府将在2017-18年花费$2000万创造2000个新的日托位置，最终目的是在2020年前增加13,000个日托位置。   9.学生贷款降息   从2017年8月起，学生贷款的利息将减少2.5%。   10、烟草税增加   从10月1日起，卑诗省的烟草税将会上调，每200支烟的税项，会由$47.8元，增至$49.4元。

　　近日，这场纷纷扬扬的“资本大戏”就此收场。对于收购缩水的理由，收购方――赵薇旗下的龙薇传媒解释道：那是用拟收购的万家文化股权质押向银行融资贷款的15亿元出了问题。 　　对于这种疑似“空手套”的融资方式，龙薇传媒告诉记者，这是“业内并购常有的做法”。而这“常有的做法”为何让“A银行”反悔了?《每日经济新闻》记者试图联系赵薇方面，上述龙薇传媒内部人士的手机连续数日关机;赵薇经纪人不接听电话、不回复短信。 　　记者采访了多家商业银行和券商从业者，从实战角度，对此事进行了深度剖析。 　　银行担忧股价下跌风险 　　按照今年1月龙薇传媒公布的收购方案，赵薇将6000万元自有资金借给龙薇传媒，仅凭个人信用向第三方金融机构银必信借款15亿元，用质押本次收购股权的方式向银行借贷15亿元，收购万家文化29.135%的股权。  　　至于这笔收购在实际操作中可能实现的方式，多家银行从业人员向记者分析道，按照常规操作，走普通的银行借贷路线，上述方案几乎不可能实现。二级市场股权质押融资属于非传统性银行业务，这部分业务利率远高于传统贷款业务，所以不少银行愿意铤而走险。 　　“如果是赵薇先通过向银必信借款15亿元，获得万家文化15%股权，再去银行用这15%股权质押贷款，按理来说，她贷不出15亿元来。股权融资风险很大，银行一般‘打五折’。要想贷出来15亿元，其质押股权的市场价格得值30亿元。”多位银行投行部人士告诉记者。也就是说，向银行抵押的时候，赵薇手上的股权市场价必须比她所借的值钱一倍。 　　龙薇传媒与万家文化第一大股东此前协定好的收购价格是30亿元收购18500万股，以此推算每股价格为16.2元。而1月抛出并购方案复牌后，万家文化连拉两个涨停板，四个交易日内连续上涨，平均涨幅达6.87%。1月17日，万家股价一度攀至峰值25元。 　　但赵薇拟入主的消息却没能让万家文化股价“坚挺”，自1月17日攀至近期最高点后，万家文化股价开始走低。“对于股权质押融资，银行都会设定一个平仓线，一般是实时股价打5~7折的位置，当股价跌破这个线的时候，就会涉及到补仓或者平仓的问题，这个时候银行内部就会有很大的压力。”长城证券并购中心总经理尹中余对《每日经济新闻》记者称，“这起并购最根本的原因还是在于万家文化股价下跌，银行冒不起这个风险。” 　　银行业内人士表示，“要不是1月监管层问询，龙薇传媒不得不披露收购资金的高杠杆，这个事情说不定就做成了。” 　　壳价格为疯狂行为提供土壤 　　龙薇传媒的对外公告显示，本次取得万家文化5.04%的股权后，不会参与上市公司的经营管理活动，没有合作开展影视传媒领域重大项目的计划，没有后续进一步增持公司股份的计划，且自本次增持之日起未来六个月内也不会减持所持有的上市公司股份。 　　既然既不打算继续增持又不打算参与公司经营，龙薇传媒为何又要买万家文化的股份?“一般股权交易都会交定金，如果全部都不要的话卖方也不同意。交了定金没有人会退钱给你的。”尹中余说，“买也就是买底线，并且是之前定好的价格(每股16.2元)。协议转让低于5%的话，交易双方是不能自由定价的。” 　　一位银行从业人员认为，即便是赵薇融到了30亿元，她也不敢买万家文化30%股权了。“现在监管层对大股东减持和再融资都趋严。如果大股东不能高额套现，靠上市公司的主业能赚多少钱?” 　　“明星借用名人效应撬动完全高于市场水平的杠杆做收购，这点特别需要反思。”一位不愿具名的券商老总向《每日经济新闻》记者表示，“高杠杆收购如若完成就意味着最后将风险完全转嫁给金融机构，这样的案例、公司多了，金融机构的风险会更大。” 　　更让上述券商老总愤然的是被疯狂炒高的万家文化“壳价格”。“凭什么一个在资本市场上玩了多年、企图凭借卖壳套现的人，一个壳还能卖出30亿元的高价?这个公司上市多年到底有多少实质性的业务?贡献过多少业绩?对社会贡献过多少就业?” 　　而居高不下的“壳价格”，似乎为一切疯狂的行为提供了土壤。“我从业20年，15年前开始卖壳买壳，期间壳费买卖从来没有降价过，从3000万元一路飙涨到如今的20亿元、30亿元，我们经常开玩笑，能跑赢上海房价的就是壳的价格了。这是一个很可悲也很危险的事情，大家也没有意识到风险存在。”这位券商老总感叹道。 　　时长：50天。 　　主角：赵薇、万家文化。 　　剧情：一个标价高达30.6亿元的壳，要卖给一个用50倍杠杆借贷30亿元的女明星。 　　结局：女明星只筹到5亿元，第一个由演员控制A股上市公司的梦碎。